Большинство людей хотят приумножить свои накопления, но не каждый знает, как сделать это грамотно. Банки предлагают слишком низкий процент по вкладам. А для занятия торговлей на бирже требуется опыт и определённый багаж знаний. Вот здесь и приходит на выручку индивидуальный инвестиционный счёт.
Что это вообще такое «ИИС»?
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это вид такого счета, имея который человек может приобрести ценные бумаги компаний, зарегистрированных на территории Российской Федерации (Под ценными бумагами подразумеваются акции, облигации, фьючерсы, ETF различных фондов), и при наличии возможности получения налогового вычета от государства. Впервые в России ИИС появились в начале 2015 года. Согласно закону открывать их имеют право только физические лица. Но для чего нужен ИИС?
Ответ прост – он необходим для увеличения накоплений. Одним словом, благодаря такому счету деньги начинают работать на своего владельца. А это первый закон экономики.
ВАЖНО…!!! Этот счет лучше всего подходит тем, кто имеет белые источники заработка и платит ежегодно НДФЛ.
Какие преимущества даёт ИИС?
При открытии ИИС появляется отличная возможность познакомиться с работой фондовой биржи. Всегда считалось, что на рынке могут зарабатывать деньги только профессионалы. Но ведь все они когда-то были новичками. Поэтому любое физическое лицо может себя попробовать в этой сфере.
- Для новичков вполне достаточно приобрести бумаги компаний, которые зарекомендовали себя в качестве стабильных и надежных корпораций (Сбербанк, Роснефть и т.д.), тем самым получить необходимые знания и проверить свои силы в трейдинге;
- Можно ещё больше увеличить пассивный заработок, благодаря государственным (или по-другому ОФЗ) и корпоративным облигациям;
Сейчас при покупке ОФЗ на индивидуальном инвестиционном счёте гарантированный доход будет составлять около 7-8 % годовых, при покупке корпоративных облигаций доходность составит на 1-2% больше.
Заметим, что такой процент на вклад в банке найти практически невозможно. А в предложениях, где годовая ставка достигает 7-8%, условия для открытия вклада довольно суровые. Обычно для установки такого годового тарифа требуется держать крупную сумму денег на вкладе.
- Еще одно преимущество ИИС – возможность покупки акций различных российских компаний. Таким образом, можно обеспечить себя постоянным источником денежной прибыли в виде дивидендных выплат;
Это означает, что при покупке акций физическое лицо становится совладельцем бизнеса и получает определённый доход. Обычно выплаты акционерам компании осуществляют раз в год, некоторые платят 2 раза год либо каждый квартал. Размер выплат зависит от того, какой у организации был доход. То есть чем больше денег заработала фирма, тем больше выплат поступило физическому лицу. Если вы решили осуществить такой вклад личных средств, то рекомендуется приобретать акции нескольких компаний. (Подробно такой способ инвестирования рассмотрен в статье – Индексы полной доходности)
- И самый главный плюс инвестиционного счета – налоговый вычет.
Какие бывают формы вычетов?
У частного инвестора может быть только 1 счет ИИС и одна форма вычета. Максимальный взнос на ИИС - не более 1 млн. руб. в год.
Владельцам ИИС предлагается два варианта налоговых льгот:
- Первый тип - А (вычет на взносы, можно получать каждый год).
По этому вычету владелец счета имеет право получить ежегодно 13% от денежной суммы, внесенной на счёт. Но сумма возврата не может превышать 52 тысяч рублей в год. Такой счет открывается минимум на три года (но по закону может быть открыт на любой срок), либо пока вы сами не захотите его закрыть.
НО…!!! Не забываем, если в течении 3-х летнего цикла ИИС вы захотите снять деньги со счета, все полученные вычеты государству придется вернуть. Снятие денег со счета равносильно закрытию ИИС. Если вы решите закрыть счет в 4, 5, 6 году жизни цикла счета, можете спокойно закрывать, никому ничего возвращать не придется.
Алгоритм действий для получения вычета:
Пример №1:
Вы открыли счет 1 февраля 2019 года, от этого периода начинается 3-х летний цикл, значит закончится он 1 февраля 2022 года. Что-бы получать вычет каждый год, вам надо:
- с 01 февраля 2019 года по 31 декабря 2019 года – внести минимум 400 000 руб. (можно и больше, но вычет получите только с внесенных 400 000 руб.), чтобы получить с них 13% в 2020 году;
- с 01 января 2020 года по 31 декабря 2020 года – внести снова 400 000 руб., чтобы получить с них вычет в 2021 году. Также собрать документы (ордер о внесении денег, отчет по сделкам и подтверждения брокера о том, что у вас есть ИИС) для получения вычета за внесенные в 2019 году деньги и оформить декларацию для получения вычета в ФНС (то есть получить вычет на руки);
- с 01 января 2021 года по 31 декабря 2021 года – внести снова 400 000 руб., чтобы получить с них вычет в 2022 году. Также собрать документы (ордер о внесении денег, отчет по сделкам и подтверждения брокера о том, что у вас есть ИИС) для получения вычета за внесенные в 2020 году деньги и оформить декларацию для получения вычета в ФНС (то есть получить вычет на руки);
- с 01 января 2022 года (по прошествии 3-х лет) – собрать документы (ордер о внесении денег, отчет по сделкам и подтверждения брокера о том, что у вас есть ИИС) для получения вычета за внесенные в 2021 году деньги и оформить декларацию для получения вычета в ФНС (то есть получить вычет на руки). Счет будет не активен с 1 февраля 2022 года.
Что имеем в итоге: 156 000 рублей получено от государства в виде вычета, а также дополнительный доход от инвестирования. Далее вы можете вновь открыть ИИС и все повторить по новой. Первый тип подходит физическим лицам с официальным заработком (работаете по договору найма, негосударственная пенсия и т.д.), с которого уплачивается налог (НДФЛ) в ФНС. ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ С УПЛАЧЕННЫХ НАЛОГОВ ПО ДИВИДЕНДАМ, НЕЛЬЗЯ. ТАКЖЕ С 2021 ГОДА НЕЛЬЗЯ БУДЕТ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ С УПЛАЧЕННЫХ НАЛОГОВ ПРИ ТОРГОВЛЕ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ПРИ УЧАСТИИ В ИГОРНЫХ ЗАВЕДЕНИЯХ И ДРУГОЕ.
Пример №2 (Сколько реально можно без риска заработать при открытии ИИС):
Предположим, вы решили действовать, как в примере №1. Рассмотрим вариант, что при этом вы купили облигации. Приобрести вы можете, как государственные ОФЗ, так и корпоративные, например, облигации Газпрома или Роснефти. Главный вопрос, сколько можно заработать без риска за эти три года…?
Доходы от владения облигациями (купоны) будем реинвестировать, то есть на этот доход покупать еще облигации. В примере будем покупать ОФЗ (ставку возьмем 7,5%), а сумму инвестирования примем ежегодно равной по 400 000 руб. Счет в примере откроем 5 июня 2020 года (начало периода – это дата открытия счета, а не первое января, как может показаться)
Результаты приведены в таблице:
Получили следующий результат: при инвестировании за три года 1,2 млн. рублей, в конце третьего года имеем на счету 1,557161 млн. руб. Общая доходность составила 29,7%. При таком же проценте на депозите в банке вы бы заработали примерно 16% за 3 года инвестирования (если бы докладывали и реинвестировали). Результат на лицо…!!!
- Второй тип вычета – Б (вычет на доход позволяет не платить НДФЛ с дохода от операций!).
Физические лица, имеющие индивидуальный инвестиционный счёт, освобождены от уплаты налога на прибыль, полученную в ходе торговли на финансовом рынке.
При такой форме вычета вы не будете получать вычет каждый год, как в первом случае, а только один раз при выводе денег в конце всего периода.
Смысл вычета типа Б в том, что вы вообще можете не платить НДФЛ государству, если заработали на фондовом рынке на ИИС. При таком типе вычета деньги без штрафных санкций в течение трех лет снять не получится (придется весь НДФЛ уплатить). После 3-х лет жизни счета можно без проблем снять все деньги без удержания НДФЛ.
Пример для понимания:
- 1 год - вы заработали на ИИС 200 000 рублей, возможный НДФЛ 26 000 рублей;
- 2 год - вы заработали на ИИС 100 000 рублей, возможный НДФЛ 13 000 рублей;
- 3 год - вы заработали на ИИС 100 000 рублей, возможный НДФЛ 13 000 рублей;
Итого, если бы это был брокерский счет, с вас бы каждый год удерживали эту сумму (в первый год 26 тыс. руб., второй 13 тыс. руб., третий 13 тыс. руб.), но т.к. счет ваш ИИС, то НДФЛ для вас будут считать один раз в момент вывода денег:
- если вы сняли деньги в течение этих трех лет, то уплатите весь НДФЛ в бюджет;
- если по истечении трех лет - вся эта сумма 52 000 руб. останется вам.
Для индивидуального инвестиционного счёта возможно выбрать только один тип налоговых льгот.
А ЧТО ЕСЛИ ЗАДВОЕННОСТЬ?
Может так произойти, что случайно вы открыли себе ИИС или забыли о том, что он у вас есть. Согласно законодательству, иметь более одного счета ИИС НЕЛЬЗЯ. По этой причине ПАО «Московская Биржа» разработала сервис по проверке задвоенности счетов ИИС, и в случае наличия такой ситуации, сразу сообщит. Воспользоватся сервисом могут все участники рынка.
Подробнее, читаем на самой бирже, ссылка.
ВЫВОДЫ:
При выборе ИИС нужно задуматься, какой тип вычета будет идеален для вас.
- Вы имеете доход, облагаемый по ставке 13%. Вы консервативный или начинающий инвестор, который хочет иметь возможность получать налоговый вычет ежегодно, то вам подходит - Вычет - А;
- Вы активно торгуете сами или используете роботов. Вы не имеете доход, облагаемый по ставке 13%, то ваш вариант - Вычет – Б.
Какой способ будет удобнее, каждый должен ориентироваться по своим возможностям, оба варианта имеют и плюсы, так и минусы. Почитать про налоговый вычет по ИИС в первоисточнике можно по ссылке.
P.S.
Сейчас идет процесс обсуждения введения третьего типа вычета для совсем долгосрочных участников рынка. Произойдет это или нет - покажет время, а пока наблюдаем. А в добавок почитайте очень хорошую презентацию от компании Финам про ИИС, вот презентация.
Удачных Вам инвестиций…!!!
Статьи по теме:
1. Международный валютный фонд (МВФ);
3. Аттестаты ЦБ по рынку ценных бумаг;
4. Уоррен Баффет и Джордж Сорос - великие инвесторы современности.